Можно ли получить налоговый вычет на квартиру супругов?

И не важно, была ли куплена эта квартира за собственные средства или посредством ипотеки. Главное условие, гражданин, купивший квартиру, должен официально работать.

Так как именно за счет подоходного налога, который ежемесячно удерживается с заработной платы идет начисление налогового вычета за квартиру. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами может получить каждый из супругов.

Что влияет на получение налогового вычета при покупке квартиры супругами?

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 г.

В 2014 году налоговый кодекс претерпел массу изменений, в том числе произошли изменения в начислении налогового вычета. На 2020 год действует новая система расчета налогового вычета. Квартира, приобретенная в браке может быть оформлена по-разному:

  • недвижимость не обязательно оформлять на обоих супругов, ее можно оформить только на одного из них, например, на мужа;
  • можно оформить совместную собственность без определения долей в этой собственности;
  • квартира может быть куплена в долевую собственность супругов.

В том случае, если квартира была куплена в ипотеку, налоговый вычет можно получить не только с покупки квартиры, но и с процентов в том числе.

Если квартиру купили до регистрации брака

Может ли один из супругов получить налоговый вычет с квартиры, если она была приобретена второй половинкой до заключения с ним брака? Здесь все просто.

Все, что было приобретено до брака считается собственностью одного супруга. Следовательно, второй супруг на данное имущество никак претендовать не может. Тоже самое касается недвижимости, приобретенной в строящемся доме по договору долевого строительства на собственные средства одного из супругов до момента заключения брака.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 г.

Как быть в том случае, если квартира была приобретена в гражданском браке, кто из супругов может получить налоговый вычет при покупке квартиры? В этом случае на налоговый вычет могут претендовать как муж, так и жена, но лишь в том случае, если недвижимость была приобретена в совместную собственность.

Но если в момент оформления ипотеки платежи оформлены только на одного из супругов, то и на налоговый вычет сможет претендовать только он. В Гражданском и Семейном кодексах РФ прописаны права обоих супругов при покупке имущества купленного в браке.

Все имущество, которое имеется у супругов, находится в совместном долевом владении, но это в том случае, если супруги не заключили брачный договор, в котором прописаны все имущественные отношения. Таким образом, оба супруга могут получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Если квартира оформлена на одного из супругов (в единоличную собственность)

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 г.

Однозначно, в этом случае оба супруга могут получить налоговый вычет по данной квартире. Так как, несмотря на оформление квартиры в собственность лишь на одного из супругов, квартира тем не менее куплена в браке, она все равно считается совместным имуществом.

Для получения налогового вычета необходимо написать соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры (заявление о распределении имущественного вычета между супругами). При покупке квартиры таким образом налоговый вычет начисляется точно также, как при покупке недвижимости в совместное пользование.

Можно ли передать право на имущественный вычет супругу?

Может ли один из супругов получить налоговый вычет за другого супруга при покупке квартиры? Это касается не распределения соотношения процентов, а именно передачи права получения налогового вычета одного супруга другому.

Например, жена находится в отпуске по уходу за ребенком или не работает вовсе, в то время как муж уже воспользовался своим правом на получение налогового вычета и получил максимально допустимую сумму с покупки квартиры.

В этом случае за разъяснениями обращаемся к Минфину. В нем четко говорится, что получение повторного налогового вычета не предоставляется возможным. При этом налоговый вычет может получить только гражданин, получающий доход, с которого ведутся все необходимые отчисления.

Изменения порядка налогообложения и передачи этого права другому супругу не предусмотрено. Проще говоря, получить налоговый вычет за второго супруга, даже если он не работает, нельзя ни при каком положении вещей, так как получение налогового вычета – прерогатива каждого гражданина, право на которую не передается.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 г.

Спустя некоторое время супруги купили вторую квартиру, на налоговый вычет по которой муж уже воспользоваться не может, так как полностью исчерпал свои права на налоговый вычет.

В этом случае неработающая жена также не сможет передать супругу своих прав на получение налогового вычета. Сама она не может воспользоваться своими правами на налоговый вычет по той простой причине, что находится без работы, следовательно, никаких налоговых отчислений она не производит.

Распределение имущественного вычета между супругами и распределение расходов на приобретение квартиры

По сути нет срока давности, через который супруги могли бы подать на налоговый вычет за покупку квартиры. Они вправе это сделать и через 5, и через 10 лет после приобретения недвижимости. Стоит учитывать изменения, которые произошли в январе 2014 года. С этого момента правила по начислению налогового вычета претерпели большие изменения.

До 2014 года сумма налогового вычета напрямую зависела от долей, который имел каждый собственник в приобретенной недвижимости. Так как размер налогового вычета распределялся между собственниками именно в зависимости от количества долей.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 г.Если квартира была куплена до января 2014 года, то максимальный размер налогового вычета определялся в зависимости от стоимости квартиры. Полученная сумма распределялась между собственниками сообразно их долям в имуществе.

При покупке квартиры в общую совместную собственность супруги сами распределяли, сколько каждый из них должен получить. В новой редакции налогового кодекса, которая вышла в свет в январе 2014 года, отсутствует правило о распределении налогового вычета с недвижимости.

С этого момента каждый из супругов может претендовать на получение максимально допустимого размера вычета. В этом случае супруги могут сами распределить, кто из них какой размер вычета получит, отталкиваясь от своих доходов.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в совместную собственность

В том случае, если квартира была куплена после января 2014 каждый из супругов получил право на налоговый вычет:

  • размер налогового вычета может быть распределен между супругами в зависимости от получаемого дохода;
  • супруги могут написать заявление, в котором обозначат распределение их расходов на покупку данной квартиры.
Читайте также:  Узнаем, как проверить квартиру в Росреестре

При этом важно помнить, что каждый из супругов может получить налоговый вычет с покупки квартиры, но не больше, чем с 2 000 000. То есть каждый гражданин может получить не более 260 000 налогового вычета.

Например, квартира была приобретена после вступления в силу нового налогового кодекса, после января 2014 года. Стоимость покупки составила 5 000 000 рублей. Так как каждый из супругов может получить максимальный налоговый вычет, полагающийся с 2 000 000 рублей, то писать заявление о процентном распределении им не нужно.

Каждый из них получит максимально допустимые выплаты в 260 000 рублей. В сумме это составит 520 000 рублей. В том случае, если квартира была бы приобретена до января 2014 года, то супруги смогли бы получить максимальный размер налогового вычета, но в совместном участии.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 г.

Положенные им 260 000 рублей они могли разделить в процентном соотношении между друг другом как захотят.

По обоюдному решению причитающуюся на обоих супругов сумму мог получить в полном объеме только один из супругов. В этом случае право на получение налогового вычета оставалось за вторым супругом, которым он мог воспользоваться при покупке второй квартиры.

Может ли супруг при распределении имущественного вычета в размере 0% по одной квартире вернуть налоговый вычет при покупке второй квартиры?

До января 2014 года каждый супруг мог получить налоговый вычет только с одной квартиры. Так, если супруги поделили при покупке квартиры свое право на получение налогового вычета между друг другом, то на налоговый вычет с другой квартиры ни один из них уже претендовать не мог.

Но если распределение процентов было проведено в соотношении 100% к 0%, то тот супруг, доля которого была обозначена в 0% сможет обратиться в налоговую для осуществления своего права на получение налогового вычета с другой квартиры. Так как прежде он с таким заявлением не обращался.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в долевую собственность

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 г.При покупке квартиры в долевую собственность после января 2014 года каждый собственник имеет право на получение налогового вычета:

  • вычет может быть распределен в соответствии долям в квартире;
  • налоговый вычет может быть перераспределен в соответствии с заявлением собственников.

При этом каждый из супругов может претендовать на сумму в 13%, но не более 2 000 000 рублей.

Например, муж с женой купили квартиру стоимостью 3 000 000 рублей. Они решили распределить вычет в следующих пропорциях: 2 000 000 рублей на одного супруга, 1 000 000 – на другого.

В этом случае первый супруг сможет получить с покупки данной квартиры максимальные 260 000 рублей, и полностью удовлетворить свое право на получение налогового вычета.

Второй супруг сможет получить лишь 130 000 рублей. Но при этом у него остается возможность еще раз воспользоваться своим правом на получение налогового вычета в размере 130 000 рублей с покупки другой квартиры.

При покупке квартиры в долевую собственность до января 2014 каждый супруг мог получить налоговый вычет исключительно пропорционально доле каждого супруга в данной квартире. Даже если жена не работала, супруги не могли сами определить, с какой суммы произвести налоговый вычет мужу.

Например, квартира стоимостью 1 600 000 рублей была приобретена супругами до января 2014 в долевую собственность. При распределении долей на мужа было оформлено ¾ доли, на жену – ¼. При данном соотношении муж смог получить налоговый вычет с 1 200 000 от стоимости квартиры, именно столько стоят его доли.

Так как жена не работает, она не сможет воспользоваться своим правом на получение налогового вычета. Муж также не сможет получить налоговый вычет с доли супруги, хотя установленный максимум в 2 000 000 вполне позволял это сделать.

Возврат налога при покупке квартиры супругами в общую долевую собственность с детьми

В том случае, если квартира приобреталась в общую долевую собственность с детьми, то родители беспрепятственно смогут получить налоговый вычет с долей детей. Если при покупке квартиры использовался материнский капитал, то получить налоговый вычет с суммы маткапитала не получится.

Можно ли перераспределить имущественный налоговый вычет между супругами?

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 г.

Следует отметить, что налоговый вычет по расходам на лечение, обучение или страхование жизни на следующий период перенести не получится. Этим правом можно воспользоваться только за тот период, когда были внесены платежи по данным статьям расхода.

При этом провести перераспределение между супругами налогового вычета уже в процессе получения данной выплаты не получится. Так как отказ от уже предоставленного налогового вычета по закону невозможен.

При этом как лучше оформить квартиру супругам, чтобы получить налоговый вычет, могут решить только они сами. Это их право распределять налоговый вычет в процентном соотношении так, как им это будет удобно.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в ипотеку

Налоговый кодекс четко прописывает право каждого супруга на получение налогового вычета по понесенным расходам:

  • можно получить налоговый вычет с квартиры, купленной как за наличные средства, так и посредством ипотечного займа;
  • проценты – неотъемлемая часть банковской ипотеки, поэтому на них также можно получить налоговый вычет в установленном размере, но только с одного объекта недвижимости.

Чтобы получить налоговый вычет за уплаченные проценты, супруги могут обратиться в федеральную налоговую службу. Обратиться за выплатой процентов можно через любой промежуток после покупки квартиры. Получить проценты можно сразу за несколько лет.

В том случае, если квартира была приобретена в совместную собственность после января 2014 года при помощи ипотечного кредитования, то каждый из супругов может претендовать на налоговый вычет с 2 000 000 от стоимости квартиры, что не превышает 260 000 рублей, и с суммы процентов по ипотеке до 3 000 000 рублей, что составляет 390 000 рублей.

При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлена ипотека, каждый из них может воспользоваться своим правом получения налогового вычета как с общей стоимости квартиры, так и с начисленных процентов.

В том случае, если квартира будет стоить от 4 000 000 рублей, каждый супруг тем самым сможет сполна реализовать оба своих права. До января 2014 года такое положение вещей было не допустимо.

Читайте также:  Рекомендации о том, как разделить участок на два

Источник: http://expert-home.net/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-suprugami/

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 году

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 г.

В браке супруги покупают много общего имущества, в том числе недвижимость. При этом они обязаны уплачивать налоги. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – один из вариантов имущественных налоговых послеблений. Законодатель достаточно гибко подходит к решению вопроса об условиях предоставления скидки.

Приобретение жилья в браке

По общему правилу все, что куплено в браке, считается совместно нажитой собственностью супругов. При этом выделяют два вида такой собственности:

  • совместная,
  • общая долевая.

Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность, они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них. Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями.

Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.

Понятие налогового вычета

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами представляет собой право на денежную компенсацию понесенных на покупку недвижимого объекта затрат. Другими словами – это сумма, на которую уменьшается размер налоговой базы.

Воспользоваться данным правом можно сразу при покупке квартиры или отложить его до момента продажи жилья. Выбор остается за налогоплательщиком.

Возврат подоходного налога со всеми связанными с этим юридическими последствиями регулирует Налоговый кодекс РФ. В 2014 году в него были внесены изменения, которые существенно повлияли на предоставление налогового вычета. В связи с этим условия зависят от того, было ли приобретено жилье до 1 января 2014 года или после этой даты.

Отдельные разъяснения по этому вопросу можно найти в подзаконных нормативно-правовых актах и письмах профильных органов и министерств.

Виды имущественного вычета

Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налогового вычета:

  1. При продаже имущества либо доли в нем, части уставного капитала, а также при передаче средств в случае ликвидации общества.
  2. При изъятии для государственных или местных нужд земельного участка.
  3. При осуществлении нового строительства или приобретении квартир в новостроях.
  4. При погашении процентов по определенным видам кредитов.

Особенности возврата налога на жилье, купленное до 2014 года

Как отмечалось ранее, в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года в общую долевую собственность, налоговая скидка распределяется в соответствии с установленными долями.
Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 г.
Многих интересует, может ли муж вернуть налог на квартиру за жену. Согласно нормам действующего на то время закона, ни одна из сторон не может отказаться от принадлежащей ей доли или получить вычет за другое лицо. Все определяется в пределах доли супруга.

Если недвижимость приобреталась в общую совместную собственность, то, независимо от того, кто нес расходы, считается, что пара участвовала в них совместно.

Поэтому, отвечая на вопрос, кто из супругов может получить налоговый вычет, можно смело сказать – любой из них. По умолчанию он распределяется в равных долях, однако пара может по договоренности распределить его в любой пропорции.

Возврат налога на жилье, купленное после 2014 года

Условия предоставления вычета зависят от того, какой вид собственности на имущество у супругов. Изменения принимаются во внимание, если в выписке из ЕГРН указана дата государственной регистрации позднее 1 января 2014 года.

Основания для получения вычета и возможный его размер

Право на скидку возникает в зависимости от того, на какие средства было приобретено жилье: личные или кредитные. Исходя из этого определяется и максимально положенная сумма:

  • фактически понесенные расходы, но не более 2 миллионов рублей для каждого лица;
  • фактически понесенные расходы, но не более 3 миллионов рублей при погашении процентов по кредиту.

Все понесенные расходы на квартиру должны быть документально подтверждены.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры супругами в 2020 году возможен при соблюдении следующих требований:

  • расположение приобретенного жилья на территории России;
  • отсутствие характеристик сделки, в соответствии с которой сторонами являются взаимозависимые лица;
  • приобретение имущества за собственные или заемные средства;
  • наличие у лица зарегистрированного права собственности или участие в долевом строительстве;
  • лицо является плательщиком подоходного налога.

Многих также интересует, как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры. Согалсно законодательству, имущественный вычет на покупку квартиры можно использовать только один раз. Если максимальная сумма при этом не исчерпана, остаток используется в других целях.

Супруги имеют право оформить двойной налоговый вычет независимо от того, на кого из них оформлена покупка. Главное условие – официальное трудоустройство, а также отсутствие ранее оформленного такого права.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 г.

Особенности расчета налогового вычета в зависимости от статуса собственности

Мы уже разобрались, могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры. Также упоминалось, что он напрямую зависит от вида собственности, в которой находится жилье.

В большинстве случаев пара предпочитает поделить скидку. Чтобы воспользоваться максимально возможным лимитом (по 2 млн каждый), нужно производить раздел 50/50.

Если муж и жена решат, что один из них получит 100 %, а второй – ничего, рассчитывать на сумму более 2 млн. не удастся. Этот момент нужно учитывать тем, кого интересует, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры обоим супругам.

Вычет при покупке жилья в общую совместную собственность

Чаще всего супруги в нашей стране владеют именно совместной собственностью, без выделения долей, так как не думают о разделе имущества до расторжения брачных отношений.

Все расходы по умолчанию признаются общими несмотря на то, кто их фактически понес. В результате многие интересуются, как получить вычет, если квартира в общей совместной собственности. Важно правильно распределить соотношение, по которому супруги получат вычет, ведь после написания заявления изменить условия нельзя.

Выгоднее выбирать вариант 50/50, но проанализировав ситуацию, возможно, некоторые придут к выводу, что для них более выгодным будет другое соотношение.

Для лучшего понимания ситуации рассмотрим пример. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в общую совместную собственность в 2020 году будет происходить следующим образом.

Читайте также:  Рекомендации о том, как открыть выписку

Семья Ивановых в 2020 году приобрела квартиру стоимостью 5 млн. рублей. Муж за этот год заработал 3 млн. рублей, а его жена – 2,5 млн. рублей. Пара решила получить вычет в соотношении 50/50. Следоватольно, оба получат вычет в размере 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. рублей.

Вычет при покупке жилья в общую долевую собственность

Многие граждане также спрашивают, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности, ведь общая долевая собственность – распространенный вид владения имуществом среди семейных пар. После 1 января 2014 года произошли серьезные изменения при расчете налогового вычета для данной категории случаев.

Если раньше размер вычета напрямую зависел от доли каждого лица, то сегодня имущественный налоговый вычет при общей долевой собственности рассчитывается исходя из фактически понесенных расходов.

В этом случае пара может самостоятельно распределить расходы так, как посчитает нужным. Главное, чтобы это было подтверждено платежными документами. Если один из пары не работает, стоит оформить расходы на работающего супруга.

Если собственность долевая, как возвращается налог, рассмотрим на примере. Ивановы в 2020 году приобрели квартиру в долевой собственности, каждому из них принадлежит по ½ части. За текущий год супруг заработал 2,5 млн. рублей, а его жена не работала.

При этом муж сможет рассчитывать на 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. руб., а его супруга получит налоговый вычет лишь когда устроится на работу. В соответствии с законодательством, возможен также возврат НДФЛ с процентов по ипотеке при долевой собственности.
Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 г.

Вычет при покупке жилья в совместную собственность с детьми

Если жилплощадь куплена обоими супругами и оформляется в совместную собственность вместе с несовершеннолетним ребенком/детьми, родители либо один из них могут получить налоговый вычет за доли детей.

Кроме того, один из родителей или же оба супруга вправе приумножить размер своего вычета за счет доли несовершеннолетнего. Супруги сами решают, как поступить в этом случае.

Процедура оформления налогового вычета

Разберемся, как делать вычет супругами на одну квартиру. Стоит отметить, что вся начисленная сумма не выплачивается моментально за один раз. Сколько удержалось с налога в текущем году, столько и вернется.

Куда нужно обращаться

Все документы следует подавать в районную налоговую инспекцию по месту жительства. Адрес купленного жилья, а также фактическое место проживания значения не имеют.

Есть несколько способов подачи документов:

  • принести лично в отделение;
  • отправить по почте;
  • подать через интернет.

Налоговый вычет на имущество в личном кабинете возможен на официальном сайте ФНС России.

Требуемые документы

Вместе с заявлением о получении вычета в налоговую инспекцию следует подать следующий пакет документов:

  • паспорта заявителей;
  • свидетельство о регистрации права собственности или выписку из ЕГРН;
  • справку о доходах формы 2 НДФЛ;
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • акт объекта передачи долевого строительства;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, которыми подтверждается факт передачи денег.

Декларация формы 3-НДФЛ обязательно подается в оригинале. Для того чтобы правильно заполнить документ, можно обратиться за помощью к разъяснениям из письма Федеральной налоговой службы от 06.08.2013 № ЕД-4-3/14346 «О порядке заполнения раздела 7 декларации по НДС исчисления НДС». Здесь подробно описан раздел 7 НДС при продаже квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в 2020 г.

Вычет с квартиры, купленной по ипотеке

Финансовое положение многих семей не позволяет сразу приобрести жилье за собственные деньги. Поэтому для многих выходом становится покупка квартиры в кредит.

Эта процедура весьма распространена, но многих интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов.

Приобретая жилье в ипотеку, можно оформить его как в долевую, так и в общую совместную собственность супругов. Когда пара покупает жилье в кредит, один из них в любом случае является заемщиком, а второй – созаемщиком.

В зависимости от того, кто больше зарабатывает, выбирают основное лицо по ипотечному договору. Согласно законодательству, если заемщик – муж, то супруга может подать заявление о предоставлении ему права налогового вычета.

В соответствии с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, льготы предоставляются в отношении не объекта недвижимости, а его собственника. При этом сначала возвращается вычет по стоимости недвижимости, а потом уже по стоимости процентов. Возврат 13 процентов с покупки квартиру в ипотеку супругами возможен и в первом, и во втором случае.

Документы для получения вычета с ипотеки

К прочим документам, о которых шла речь выше, вместе с заявлением в случае покупки квартиры в ипотеку нужно подать ипотечный договор. Он обязательно должен быть целевым – на покупку жилья. Получить налоговый вычет на проценты по ипотеке при долевой собственности при нецелевом договоре невозможно.

Примеры расчета налогового вычета при ипотеке

Рассмотрим, как происходит расчет налогового удержания при покупке квартиры в ипотеку на примере. Предположим, лицо приобрело жилье стоимостью 6 000 000 рублей, из которых 2 500 000 оплачено за счет кредита, оформленного на 15 лет. Общая сумма начисленных процентов по кредиту составляет 1 250 000 рублей.

Доход заявителя за текущий год составляет 800 000 рублей. Сумма, с которой будет произведен налоговый вычет: 2 млн. рублей + 1 млн. 250 тыс. = 3 млн. 250 тыс. рублей.

Таким образом, общая сумма налогового удержания 3 млн. 250 тыс. × 13 % = 422 500 рублей. Сумма налогового вычета с расходов на покупку квартиры без учета начисленных процентов 2 млн. рублей × 13 % = 260 тыс. рублей. Сумма вычета с начисленных по кредиту процентов  1 млн. 250 тыс. × 13 % = 162 500 рублей.

Выводы

Многих интересует, может ли получить налоговый вычет за квартиру супруг собственника. В связи с принятием новых изменений к Налоговому кодексу РФ супругам теперь выгодно приобретать жилье в совместную собственность.

Если раньше налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, то теперь он зависит исключительно от владельца. Это дает возможность получить неиспользованную часть денег в дальнейшем. Однако это право имеют только официально трудоустроенные граждане. Поэтому получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену, которая не работает, не удастся.

Источник: https://zakon7ya.ru/imushhestvennye-obyazatelstva/sovmestnaja-sobstvennost/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Ссылка на основную публикацию